企业为什么要建立内控？（企业为什么要建立内控体系）

一、为了满足外部合规监管要求

1、符合基本法律法规的要求：民法典、公司法、会计法、审计法、劳动法

2、符合内控、风控相关监管要求：企业内部控制基本规范、企业内部控制应用指引、企业内部控制评价指引、企业内部控制审计指引、上市监管、行业相关法规要求。

二、满足内部管理标准规范要求

1、管理标准化：

1.1 企业以内控体系文件为准绳，管理内容与权限、禁止及处罚规则通过其体现，从而实现制度化及规范化

1.2 内控体系文件需要不断的优化与完善，以适应各种外部及内部环境发生的变化。

2、权责明晰化：

2.1 强调以流程为导向的组织模式重组，以追求企业组织的简单化和高效化

2.2 明确各部门及岗位的职责权限，防止管理权限出现混乱，也避免随意人为变更操作，越权审批等现象的发生

3、业务流程化

3.1 流程化建设将经营业务活动进行层层分解，业务效率等将大幅度提升

3.2 针对已明确的部门及岗位职责、工作业务程序进行梳理，重点关注影响组织目标的核心业务循环

4、控制过程化

4.1 各部门在日常管理中不仅分工协作，并且做到相互监督、相互制约，实现内部管理标准化、内部控制过程化

4.2 监督管理部门加强日常监督，长期对公司制度建设和执行情况进行检查，保障内部控制设计与执行的有效性

三、满足集团管控要求

组织→流程→授权→表单→制度

组织：确定内控建设组织，实现内控常态化工作机制

流程：梳理业务流程，划清流程边界，搭建业务流程框架

授权：理清公司和子公司/事业部的组织管理边界，界定权责，构建授权体系

表单：完善表单体系，设定表单关键要素、审批次序和流转要求

制度：制定有层次的内控制度，促进风险控制政策和措施落地